Conseil : Pensez à renommer vos rubriques comme il faut pour mieux vous y retrouver. Voir ci-dessous :
[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/ficrubriques-heures-complementaires.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/MHErubriques-heures-supplementaires.JPG)Attention, les heures supplémentaires à 10% (H\_SUP10) et les heures complémentaires non majorées (H\_COMPL) ne sont pas autorisées en l'absence de dispositions conventionnelles prévues ou d'accords sur le temps de travail (déposés à la DREETS, anciennement la DIRECCTE).
[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/capture3-rubriques-h-maj.JPG)Attention, les rubriques d'heures H\_MAJ\_25 et H\_MAJ\_50 ne sont pas bien paramétrées par défaut dans EIG. En effet, elles participent aux nombres d'heures complémentaires tout en étant des heures majorées à 25 et 50% comme les heures supplémentaires. Cela veut dire que par défaut, elles ne tombent pas dans la réduction forfaitaire (patronale) sur les heures supplémentaires (pour les entreprises de moins de 250 salariés).
Ci-dessous, le lien Urssaf.fr pour la déduction forfaitaire patronale pour heures supplémentaires : [https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/la-deduction-forfaitaire-patrona.html](https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/la-deduction-forfaitaire-patrona.html) ### Paramétrage dans les régimes **REDUCSAL** = Réduction de cotisations salariales sur les heures supplémentaires ET complémentaires exonérées **REDUCPAT** = Déduction forfaitaire patronale pour heures supplémentaires (uniquement)Attention, la déduction forfaitaire patronale pour heures supplémentaires ne concerne que les associations de moins de 250 salariés. Vous trouverez ci-dessous les différents montants :
\- **Si votre effectif est inférieur à 20 salariés** : Le montant de la déduction est alors égal à **1,50 €** par heure supplémentaire effectuée. \- **Si votre effectif est égal ou supérieur à 20 salariés mais inférieur à 250 salariés** : Le montant de la déduction est alors égal à **0,50 €** par heure supplémentaire effectuée. [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/6vw2a-regimes.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/M6Y2b-regimes.JPG) ### Paramétrage DSN Menu DSN -> Paramétrage de la DSN -> Onglet Rubrique ##### **Rubrique S21.G00.51.012 Remuneration.NombreHeures** **[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2024-05/capture1.JPG)** **Code 017 Heures supp. ou comp. aléatoire** => Renseigner les BASES des rubriques [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/3b-parametrage-dsn-s21-g00-51-012-code-017-bases-hc-et-hs-exo-ou-non2.JPG) ##### **Rubrique S21.G00.51.013 Remuneration.Montant** **[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2024-05/capture2.JPG)**À partir de la norme P24V01 (Janvier 2024), le bloc **51.013** code **026** n'est plus à alimenter pour les heures supplémentaires et complémentaires. En revanche, il faut renseigner la rubrique **H\_MTSUPEXO.MONTANT** dans le bloc **58.004** code **01** (cf paragraphe plus bas).
**Code 017 Heures supp. ou comp. aléatoire** => Renseigner les MONTANTS des rubriques [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/3d-parametrage-dsn-s21-g00-51-013-code-017-montants-hc-et-hs-exo-ou-non2.JPG) ##### **Rubrique S21.G00.58.004 ElmtRevenuCalculeNet.Montant (Nouveauté 2024)** [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2024-05/capture3.JPG)À partir de la norme P24V01 (Janvier 2024), il faut renseigner la rubrique **H\_MTSUPEXO.MONTANT** dans le bloc **58.004** code **01**.
### Exemple dans la DSN Ci-dessous le lien Net-Entreprises.fr sur les modalités déclaratives DSN des heures supplémentaires et complémentaires exonérées : [https://net-entreprises.custhelp.com/app/answers/detail/a\_id/2066](https://net-entreprises.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2066) Dans notre exemple, la salarié a perçu 10h50 d'heures supplémentaires exonérées pour un montant de 151,20 €. **Bloc DSN à partir de la norme P24V01 (Janvier 2024)** **Bloc 51** [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-12/image-1702307878186.png) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-12/image-1702307927783.png) **Bloc 58** [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-12/image-1702307950967.png)Nous avons un bloc 58.003 code 01 correspondant au montant net des heures supplémentaires exonérées.
### Saisie ou Régularisations des heures supplémentaires et complémentairesAttention très important, il ne faut pas mettre de période de rattachement lors d'une saisie d'heures supplémentaires ou complémentaires. En effet, les heures supplémentaires et complémentaires doivent être datées en **PÉRIODE DE VERSEMENT**. EIG appliquera par défaut dans les blocs DSN toutes les heures sur la période en cours.
Ci-dessous le lien Net-Entreprises.fr sur les périodes de versement des heures supplémentaires et complémentaires : [https://net-entreprises.custhelp.com/app/answers/detail\_dsn/a\_id/2066](https://net-entreprises.custhelp.com/app/answers/detail_dsn/a_id/2066) - Les heures supplémentaires exonérées doivent être datées en période de versement. Les rubriques de datation du bloc « Élément de revenu calculé en net - S21.G00.58 » sont facultatives et ce bloc hérite de la datation du bloc « Versement individu – S21.G00.50 » parent si elles ne sont pas servies. - Ainsi, les rubriques « Date de début de période de rattachement - S21.G00.58.001 » et « Date de fin de période de rattachement - S21.G00.58.002 » sont à renseigner uniquement quand la datation est différente de celle du bloc « Versement individu - S21.G00.50 » parent (par exemple pour une régularisation). Si ces rubriques sont renseignées, la DGFIP se base sur la donnée renseignée dans la rubrique « Date de fin de période de rattachement - S21.G00.58.002 » pour rattacher les heures supplémentaires exonérées au millésime fiscal. # Taux horaires des heures supplémentaires et complémentaires - TCR* ### Rubriques de taux horaire dans EIG Il existe 2 taux horaires possibles dans EIG : TXHCONTRAT et TX\_HSUP **TXHCONTRAT** est le taux horaire tout compris, qui permet par exemple le calcul d'absences valorisées et maintenues. [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-txcontrat.JPG) **TX\_HSUP** est le taux horaire diminué des indemnités Ségur 1 et 2, Laforcade, Revalorisation salariale d'Avril 2022 ou encore Prime mensuelle Médecin. [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-tx-hsup.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-b-pxheuresup.JPG) ### Paramétrage des taux horaires pour les heures supplémentaires et complémentairesPar défaut, dans les heures complémentaires à 10% (H\_COMP10) et à 25% (H\_COMP25), le taux horaire utilisé est **TX\_HSUP**, c'est à dire un taux sans les indemnités Ségur 1 et 2, Laforcade, Revalorisation salariale d'Avril 2022 et Prime mensuelle Médecin.
[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/taux-horaire-h-comp10.JPG)Par défaut, dans les heures supplémentaires à 25% (H\_SUP25) et à 50% (H\_SUP50), le taux horaire utilisé est **TXHCONTRAT**, c'est à dire tout compris. Si ce paramétrage ne vous convient pas, il est de votre ressort de le modifier.
[](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/taux-horaire-h-sup25.JPG) # Exonération ou non des heures supplémentaires et complémentaires - TCR* Pour rappel, il est de votre ressort de connaitre si les heures supplémentaires et complémentaires effectuées par vos salariés sont exonérées ou non (de cotisations et d'impôts). Ci-dessous, le lien Boss.Gouv.fr concernant l'exonération ou non des heures supplémentaires et complémentaires : [https://boss.gouv.fr/portail/accueil/allegements-et-exonerations/exonerations-heures-supplementai.html](https://boss.gouv.fr/portail/accueil/allegements-et-exonerations/exonerations-heures-supplementai.html) #### ### Rubriques du montant des heures supplémentaires et complémentaires exonérées [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubriques-montant-des-heures.JPG) Vous devez mettre dans ces 2 rubriques, VALHRSSUPP et VALHRSCOMPL, tous les montants des rubriques d'heures supplémentaires et complémentaire **exonérées** (et uniquement exonérées). [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-valhrssupp.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/WTFrubrique-valhrscompl.JPG)Attention, dans VALHRSCOMPL, il ne doit pas y avoir les montants des rubriques H\_COMP2014 et H\_COMPL.
#### ### Rubriques du nombre d'heures supplémentaires et complémentaires Les 2 rubriques avec le nombre d'heures, NBHRSSUPP et NBHRSCOMPL, comportent **toutes les heures supplémentaires et complémentaires, qu'elles soient exonérées ou non**. [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-nbhrssupp.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-09/rubrique-nbhrscompl.JPG) # CSG/CRDS sur les heures supplémentaires et complémentaires exonérées - TCR* La CSG/CRDS sur les heures supplémentaires et complémentaires doit être paramétrée correctement dans EIG, au risque de payer de la CSG déductible sur HS/HC exonérées ou de payer 2 fois la CSG/CRDS sur les HS/HC exonérées. En effet, il n'y a pas de CSG déductible sur les heures supplémentaires et complémentaires exonérées. Confère le lien ci-dessous du Boss concernant les exonérations des heures supplémentaires et complémentaires : [https://boss.gouv.fr/portail/accueil/allegements-et-exonerations/exonerations-heures-supplementai.html](https://boss.gouv.fr/portail/accueil/allegements-et-exonerations/exonerations-heures-supplementai.html)Pour rappel, la contribution sociale généralisée (CSG) assise sur la rémunération des heures supplémentaires ou complémentaires est intégralement non déductible du revenu imposable dans la mesure où cette rémunération est à la fois exonérée d’impôt sur le revenu et, en pratique, de cotisations sociales salariales.
#### #### Rubriques de CSG et CRDS sur HS/HC exonérées dans EIG Rubriques de cotisations : **N\_CSGNDHS** : CSG non déductible sur HS/HC exonérées **N\_CRDSHS** : CRDS non déductible sur HS/HC exonérées **N\_CSGDEDHS** : CSG déductible sur HS/HC exonérées (NE PLUS UTILISER) -> Confère texte ci-dessus Rubriques de Base de la cotisation : **BC\_CSGCRDSTEPA** : Base CSG CRDS s/heures TEPA (pouvant être renommée en Base CSG/CRDS non déd. sur HS/HC exonérées) **BC\_HRS** : Assiette heures supplémentaires et complémentaires #### Modification du paramétrage des CSG et CRDS classiques, sans le montant des heures supplémentaires et complémentaires exonérées Ajout de la rubrique de Base de cotisation BC\_HRS dans les itératives B\_COT\_CSG et B\_COT\_CRDS à **98,25 en +** [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-10/rubrique-b-cot-csg-sans-les-heures-supplementaires-exonerees1.jpg) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-10/rubrique-b-cot-crds-sans-les-heures-supplementaires-exonerees1.JPG) [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2026-05/rubrique-b-cot-csg-abt-a-modifier.jpg) #### Paramétrage dans les régimes des CSG et CRDS sur HS/HC exonérées Ajout des rubriques de cotisations suivantes : **N\_CRDSHS** : CRDS non déductible sur HS/HC exonérées **N\_CSGNDHS** : CSG non déductible sur HS/HC exonérées [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-10/csg-crds-sur-hs-hc-dans-les-regimes.JPG) #### Exemple de bulletin de paye avec des HS/HC exonérées \- CSG et CRDS classiques, sans les HS/HC exonérées = OK ; Calcul = (BRUT - MONTANT HS/HC EXO) x 0,9825 + FORFAIT SOCIAL) \- Pas de CSG déductible à 6,80% sur HS/HC exonérées = OK \- Réduction de cotisations sur HS/HC exonérées = OK \- CSG non déductible sur HS/HC exonérées à 9,20% = OK \- CRDS non déductible sur HS/HC exonérées à 0,50% = OK [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-10/csg-crds-sur-hs-hc-exo-sur-le-bulletin-de-paye1.JPG) ### ... [](https://wikiapp.heberg-eig.fr/uploads/images/gallery/2023-10/csg-crds-sur-hs-hc-exo-sur-le-bulletin-de-paye2.JPG)