La gestion du prévisionnel immobilisations
La génération du prévisionnel
Bien que figurant dans le menu "Traitements", la génération du prévisionnel ouvre ce chapitre étant donnée que c'est cette manipulation qui permet l'élaboration du prévisionnel.
Elle a déjà fait l'objet d'une page wiki. Pour plus d'informations, se référer à la page : https://wikiapp.heberg-eig.fr/books/technique-immobilisations/page/generer-le-previsionnel-immobilisations.
Accéder au prévisionnel
Une fois cette génération effectuée, il faut revenir sur l'écran d'accueil. Il est indiqué "MODE REEL ACTIF" avec un petit texte explicatif pour passer en prévisionnel et un lien hypertexte libellé "Passer en prévisionnel ...". A noter que le texte que cette phrase est en bleu et qu'à droite de l'exercice courant, l'écran est blanc
Il faut cliquer sur cette phrase.
La présentation de l'écran d'accueil change :
Ce qui change :
- Le mot "PREVISIONNEL" remplace le mot "REEL" dans le mode actif
- L'année prévisionnelle apparaît sous ce texte
- Le texte "Revenir en mode réel ..." remplace "Passer en prévisionnel"
- A droite de l'exercice, un rectangle rouge avec la lettre "P" apparaît indiquant le mode prévisionnel
La gestion du prévisionnel
A partir de là, c'est le même menu qu'en mode réel qu'il faut utiliser.
Au niveau section
- L'édition du prévisionnel
- Les provisions mensuelles
Comment procéder ?
Utiliser :
- La "Gestion des immobilisations" pour créer les nouveaux investissements prévus (Menu "Fichiers de base")
- Les éditions pour vérfier que la saisie corresponde au résultat attendu (Menu "Editions")
Toutes les fonctions de la "Gestion des immobilisations" sont disponibles. Il est donc possible d'anticiper des cessions ou des transferts.
Toutes les immobilisations actives du mode réel sont reprises.
Astuce : si la numérotation des immobilisations est libre, penser à commencer le numéro par un caractère spécifique pour les repérer facilement dans la liste, par exemple la lettre "P".
Il est possible d'anticiper des investissements non seulement pour l'année N+1 mais N+2, N+3, etc. et utiliser le plan d'amortissement prévisionnel pour en étudier la projection sur les années à venir.
L'édition du prévisionnel
Nous présentons, ici, l'écran d'accueil de cette édition sans modification :
- L'année éditée n'est pas modifiable
- Les critères de tri sont les mêmes que ceux des autres éditions
- Il est indiqué "Pas de rupture" par défaut
- Même en cochant une option de rupture, c'est le choix "Sans récapitulatif" qui est proposé par défaut
Nous proposons l'organisation suivante pour l'édition que nous présentons :
Le tableau est divisé en trois colonnes :
- L'identification avec le numéro, la désignation, le lieu géographique, le taux et la date d'achat
- Les valeurs au 31/12/N avec la valeur d'achat, la dotation de l'exercice courant, les valeurs de sorties ou transfert en entrée et la valeur comptable au 31/12/N
- La prévision avec la dotation prévisionnelle, les mouvements de sorties prévisionnelles et la valeur résiduelle au 31/12/N+1
Le récapitulatif
Les provisions prévisionnelles
Attention, l'écran de présentation est le même que celui de l'édition du prévisionnel :
Nous choisissons la même organisation que pour l'édition précédente :
L'édition présente le suivi de la dotation au cours de l'année prévisionnelle. Ainsi, dans l'exemple ci-dessus, deux immobilisations sont en fin d'amortissement l'une en janvier, l'autre en juin. Il en est de même pour d'autres biens sur d'autres comptes. Ce qui donne un récapitulatif avec des valeurs mensuelles totales différentes :
Ainsi en comptabilité, le budget de l'année courant peut être réparti en cours d'année selon plusieurs possibilités. La plus courante est la mensualisation qui réparti le budget annuel en 12èmes Par exemple :
Mais en utilisant l'édition des provisions mensuelles et le type de répartition "Libre" qui permet de saisir manuellement les montants, l'analyse budgétaire est plus précise ainsi en N+1, le compte budgétaire serait :
Revenir au mode réel
Revenir sur l'écran d'accueil et cliquer sur la phrase "Revenir au mode réel ...".
C'est l'écran d'accueil du mode réel qui réapparaît.
Le prévisionnel pluriannuel
Comme la comptabilité et la GRH Budget, le logiciel "Immobilisations" permet de traiter des hypothèses en pluriannuel. Pour plus d'informations, se référer à la page wiki https://wikiapp.heberg-eig.fr/books/mise-a-jour-septembre-2021/page/budget-previsionnel-immobilisation-en-mode-hypothese.