Cut-Off (écritures d'extourne) - TCR
Principe
Les écritures de Cut OFF servent à marquer l’indépendance de chaque exercice comptable. Ce principe consiste à prendre en compte des éléments comptables qui n’appartiennent pas à l’exercice. Les écritures seront automatiquement extournées sur l’exercice suivant. Ce type de mouvement est essentiellement utilisé pour des traitements de fin d’année.
Il s'agit des écritures d'extourne de fin d'année.
Ce mode opératoire s'adresse à l’ensemble des utilisateurs qui traitent les opérations de clôture. La gestion des écritures de Cut-Off est à mettre en place sur des opérations annuelles. Les écritures extournées sur l’exercice suivant ne sont pas modifiables.
Créer les écritures
Créer un code journal ou code de saisie standard spécifique (facultatif)
L’ensemble des codes journaux ou codes de saisie standards peuvent être utilisés pour les saisies d’écritures de Cut Off. Néanmoins, le gestionnaire peut souhaiter isoler ce type de mouvement à l’aide d’un journal spécifique.
Sous le menu ‘fichier de base’, sélectionner ‘Code Journaux’
- Créer le code journal souhaité, cliquer sur l'icône de création
- Créer le code de saisie associé à ce journal
Enregistrer les écritures de cut-off
Se positionner sur l'exercice N-1.
La boîte de dialogue suivante s'ouvre
La partie gauche est à gérer sur l'exercice N-1 et la partie droite sur l'exercice suivant.
- Créer une nouvelle Saisie pour procéder à l’enregistrement des écritures qui seront extournables sur l’exercice suivant.
- La saisie de ces écritures ressemble à une saisie standard
- Sélectionner le mois et le journal
- Il est possible de consulter, de modifier et de supprimer par ce menu l’ensemble des écritures ainsi créées par le bouton Consulter les saisies
Extourner les écritures
Sur l’exercice suivant, dans le même menu ‘traitement périodique’, sélectionner le même programme Cut Off.
Cette fois-ci c'est l'écran de droite qui est utilisé
- Procéder à l’extourne des écritures de l’exercice N-1 par le bouton Extourner N-1. a ce niveau, il est impàossible de les modifier ou de les supprimer
- Sélectionner le ou les écritures souhaitées
- Confirmer l’extourne en cliquant sur le V vert
Remarque : Une fois extournées sur l’exercice suivant, il est interdit de modifier ou supprimer les écritures émettrices.